Bogholder: Typiske fejl i momsregnskab

Momsregnskabet er en af de mest kritiske dele af bogføringen – og også en af de mest fejlbehæftede. Selv små fejl i momsregistreringer kan føre til store efterregninger, tabte fradrag eller bøder fra Skattestyrelsen. Mange af disse fejl sker ikke af ond vilje, men på grund af manglende overblik eller misforståede regler. En erfaren bogholder ved præcis, hvor de typiske faldgruber ligger, og hvordan de undgås. I denne artikel gennemgår vi de mest almindelige fejl i momsregnskabet, hvorfor de opstår, og hvordan du sikrer, at din virksomhed undgår dem.

De mest almindelige fejl i momsregnskabet

Momsreglerne virker enkle på overfladen – men i praksis er de fyldt med detaljer, undtagelser og særregler. Her er de fejl, bogholdere oftest støder på.

1. Forkert behandling af køb i udlandet

Når du handler med leverandører i EU eller uden for EU, gælder omvendt betalingspligt. Mange glemmer at registrere moms korrekt – eller blander import og EU-ydelser sammen.
Konsekvens: Forkert momsangivelse og risiko for bøde eller efterbetaling.
Løsning: Kontrollér altid leverandørens land, og brug korrekte momskoder (køb i EU / import).

2. Manglende moms på salg

Virksomheder, der fakturerer manuelt, glemmer ofte at påføre moms på salget – især ved B2B-handel eller ved salg af ydelser til udlandet.
Konsekvens: For lavt indberettet salgsmoms.
Løsning: Brug faktureringssystem, der automatisk påfører moms, og tjek dine momspligtige aktiviteter.

3. Moms på udgifter uden fradragsret

Ikke alle udgifter giver ret til momsfradrag. Typiske eksempler er:

• Repræsentation (kun 25 % fradrag)

• Personalefester (ingen momsfradrag)

• Biler og telefon (delvist fradrag)
  Konsekvens: Du fratrækker for meget moms og risikerer tilbagebetaling.
  Løsning: Kend de præcise regler for delvis moms og marker udgifter korrekt i systemet.

4. Fejl i momsperiode

En klassisk fejl er at bogføre køb eller salg i forkert periode.
Eksempel: Faktura modtaget i januar, men betalt i februar – moms bogføres i forkert kvartal.
Konsekvens: Uoverensstemmelser i momsregnskabet og unødige rettelser.
Løsning: Brug fakturadato som udgangspunkt for momsperioden, ikke betalingsdato.

5. Manglende afstemning af momskonti

Mange tror, at systemet selv beregner moms korrekt, men hvis momskonti ikke afstemmes, kan der skjule sig fejl i balancen.
Konsekvens: Momsafregningen stemmer ikke med regnskabet.
Løsning: Lav altid momsafstemning før indberetning – tjek, at momskonti stemmer med rapporten.

6. Fejl ved blandet drift (privat/erhverv)

Når virksomheden har blandet brug, fx bil, internet eller mobil, bliver moms ofte bogført forkert.
Konsekvens: For højt fradrag og risiko for efterbetaling.
Løsning: Angiv en fast fordelingsnøgle og lad bogholderen justere automatisk hver måned.

7. Manglende dokumentation for moms

Uden gyldigt bilag – ingen momsfradrag. Det er en fast regel.
Løsning: Sørg for, at alle fakturaer indeholder CVR-nummer, dato, leverandørnavn og momsbeløb.

Hvorfor fejlene opstår – og hvordan de påvirker dit regnskab

Momsfejl skyldes sjældent bevidst snyd. De fleste sker, fordi virksomheder mangler struktur, viden eller rutiner.

1. Manglende overblik

Når bilag hober sig op, bliver det svært at huske, hvad der er hvad. Det fører til forkerte konteringer og manglende moms.

2. Tidsmangel

Mange selvstændige udskyder bogføringen til sidste øjeblik. Resultatet er hastværk og fejl – ofte i momsperioden, hvor fristen nærmer sig.

3. Ukendskab til reglerne

Momsregler ændrer sig jævnligt. Hvis man ikke følger med, risikerer man at bruge gamle praksisser.
Eksempel: Digitale tjenester, som tidligere var momsfri, er nu momspligtige i Danmark.

4. Manglende systemkontrol

Manuelle systemer øger risikoen for fejl. Automatiske systemer reducerer risikoen – men kræver stadig korrekt opsætning.

5. Fejl, der påvirker hele regnskabet

En momsfejl påvirker ikke kun momsafregningen, men også resultatet og balancen.
Eksempel: Hvis du fratrækker 1.000 kr. for meget i moms, stiger overskuddet tilsvarende – og skatten bliver forkert.

6. Konsekvenser ved kontrol

Skattestyrelsen har øget fokus på momsfejl. Selv små fejl kan føre til:

• Bøder eller renter

• Tilbagebetaling af moms

• Mistillid ved fremtidig kontrol

Det kan derfor betale sig at få en bogholder til at gennemgå momsregnskabet – især inden indberetning.

Sådan undgår du momsfejl med bogholderens hjælp

En bogholder er din bedste sikkerhed mod momsfejl. Her er, hvordan de hjælper dig med at undgå problemer.

1. Løbende bogføring

Når bilag bogføres løbende, opdages fejl, før de bliver dyre. Bogholderen kan kontrollere momsbehandlingen, mens transaktionen stadig er frisk.

2. Fast momsafstemning

Bogholderen laver en momsafstemning hver måned eller kvartal, hvor systemets momsrapport sammenholdes med balancen.
Eventuelle forskelle rettes, før indberetningen sker.

3. Automatisk opsætning af momskoder

De fleste regnskabssystemer kan automatisere momsregistrering, men det kræver korrekt opsætning.
Bogholderen sørger for, at kontoplanen passer til dine transaktionstyper – fx køb i udland, leasing, kantine osv.

4. Kontrol af bilag og dokumentation

Bogholderen tjekker, at alle bilag opfylder kravene for momsfradrag – og markerer udgifter, der er delvist fradragsberettigede.

5. Periodisk gennemgang af momsregnskabet

Selv hvis du bogfører selv, kan en kvartalsvis gennemgang af bogholderen spare mange fejl. Det fungerer som et økonomisk tjek, hvor system, konti og momsfradrag kontrolleres.

6. Digitalisering

Digitale bilagsløsninger som Pleo, Corpay One eller e-conomic gør det nemt at holde styr på moms – fordi hver post automatisk får det rette bilag og momskode.

7. Opfølgning og læring

En god bogholder lærer dig at forstå din moms – ikke bare “få den gjort.”
Ved at forklare, hvorfor en udgift ikke kan fratrækkes, styrkes din økonomiske forståelse, og du begår færre fejl fremover.

Momsfejl koster – både i tid, penge og troværdighed. Med struktur, digitalisering og en faglig bogholder ved din side kan du undgå de klassiske fejl og sikre, at dit momsregnskab altid er korrekt, effektivt og lovligt.